Skonto berechnen: Wann lohnt sich der Rabatt und wie funktioniert’s?

Skonto ist ein Begriff, der im geschäftlichen Zahlungsverkehr häufig verwendet wird. Dabei handelt es sich um einen Preisnachlass, den ein Verkäufer einem Käufer gewährt, wenn die Rechnung innerhalb einer bestimmten Frist beglichen wird. Üblicherweise vor dem regulären Zahlungstermin und meistens nur im B2B Bereich. Aber lohnt es sich, diesen Rabatt für die frühzeitige Zahlung anzubieten? Welche Vorteile bringt es mit sich? 

Solltest du Skonto gewähren – und wann ist der richtige Zeitpunkt?

Der Zahlungsrabatt bietet viele Vorteile für Unternehmen. Es ist jedoch sehr wichtig, den richtigen Moment zu wählen, um diesen Preisnachlass anzubieten. Es geht nicht nur darum, den Kunden einen Rabatt zu gewähren, sondern auch strategisch zu entscheiden, wann Skonto sinnvoll ist. Hier sind einige Aspekte, die du beachten solltest:

1. Verbesserung der Liquidität

Skonto ist besonders nützlich, wenn du deine Liquidität steigern möchtest. Durch den Anreiz einer schnelleren Zahlung fließt das Geld schneller zurück ins Unternehmen. Dies bietet dir mehr Flexibilität, um eigene Rechnungen zu begleichen oder in neue Projekte zu investieren. Dies ist vorrangig in Zeiten knapper Kassen ein Vorteil.

2. Wettbewerbsvorteil und Kundenbindung

Ein klarer Preisnachlass bei frühzeitiger Zahlung kann dir helfen, dich von der Konkurrenz abzuheben. Und gleichzeitig auch die Beziehung zu deinen Kunden zu stärken. Konsumenten, die wissen, dass sie bei frühzeitiger Zahlung Skonto erhalten, fühlen sich oft wertgeschätzt und kaufen regelmäßiger bei dir. 

3. Sicherung gegen Zahlungsausfälle

Skonto kann dazu beitragen, Zahlungsausfälle zu reduzieren. Erkennen Kunden einen klaren Vorteil, wenn sie frühzeitig bezahlen, bezahlen sie ihre Rechnungen pünktlicher. Auf diese Weise minimierst du das Risiko von überfälligen Zahlungen. Und sparst dir die Mühe, hinter ausstehenden Forderungen herzurennen oder gar einen Inkassoservice in Anspruch nehmen zu müssen.

In welchen Fällen lohnt es sich, Skonto zu gewähren?

Es gibt bestimmte Szenarien, in denen Skonto besonders sinnvoll ist:

• Bei großen Aufträgen: Hier beschleunigst du den Zahlungsfluss und sicherst dir die Liquidität.
• In wirtschaftlich schwierigen Zeiten: Bereits ein kleiner Preisnachlass motiviert deine Käufer, ihre Rechnungen schneller zu begleichen.
• Bei Kunden mit guter Zahlungsmoral: Wenn du weißt, dass ein Käufer zuverlässig zahlt, lohnt sich der Anreiz, um die Geschäftsbeziehung weiter zu stärken.
• Zur Liquiditätssicherung: Skonto kann gezielt eingesetzt werden, wenn dein Unternehmen schnell an finanzielle Mittel kommen muss. Zum Beispiel um Löhne zu zahlen oder Waren einzukaufen. 

Wird es vom Brutto- oder Nettobetrag abgezogen?

Eine der häufigsten Fragen, die im Kontext der Skontoberechnung auftauchen, ist, ob der Abzug vom Brutto- oder vom Nettobetrag erfolgt. Die Antwort darauf ist eindeutig: Skonto wird immer vom Nettobetrag abgezogen. Also vom reinen Rechnungsbetrag ohne Mehrwertsteuer.

Warum wird der Rabattabzug vom Nettobetrag vorgenommen?

Skonto ist ein Preisnachlass, der sich ausschließlich auf den Warenwert oder die erbrachte Dienstleistung bezieht. Die Mehrwertsteuer, als staatliche Abgabe, bleibt davon unberührt. Sie wird immer auf den reduzierten Nettobetrag berechnet, da das Unternehmen die Steuer in voller Höhe an den Staat abführen muss.

Hier ein kurzer Überblick, warum der Skontoabzug immer vom Nettobetrag ausgeht:

• Die Mehrwertsteuer ist nicht verhandelbar: Sie gehört nicht zum eigentlichen Preis deiner Ware oder Dienstleistung. Egal, ob dein Kunde Skonto in Anspruch nimmt oder nicht – die Mehrwertsteuer wird in voller Höhe berechnet und abgeführt.
• Skonto bezieht sich auf den Warenwert: Der Preisnachlass wird auf den Betrag angewendet, der den Wert der Ware oder Dienstleistung widerspiegelt. Also, wie bereits erwähnt, auf den Nettobetrag, der vor der MwSt. berechnet wurde.

Wusstest du, dass Skontosätze üblicherweise zwischen 2 % und 5 % liegen? Viele Betriebe nutzen diesen Nachlass, um ihren Kunden einen Anreiz für frühzeitige Zahlungen zu bieten und so die eigene Liquidität zu erhöhen. (Quelle: Ihjo.de)

Wie berechnet man Skonto?

Um Skonto korrekt zu berechnen, muss immer der Nettobetrag zugrunde gelegt werden. Lass uns dir ein praktisches Beispiel zeigen: 

Angenommen, du verkaufst einem Kunden eine Ware für 1.000 € (Nettobetrag). Auf diesen Nettobetrag wird die Mehrwertsteuer von 19 % berechnet, was 190 € entspricht. Somit beträgt der Bruttobetrag der Rechnung 1.190 €.

Jetzt bietest du deinem Kunden 2 % Skonto an, wenn er die Rechnung innerhalb von 10 Tagen bezahlt. Dieser Nachlass bezieht sich auf den Nettobetrag, also 1.000 €, und wird nicht vom Bruttobetrag abgezogen. Die Berechnung sieht folgendermaßen aus:

• Nettobetrag: 1.000 €
• Skonto (2 %): 1.000 € × 0,02 = 20 €
• Reduzierter Nettobetrag: 1.000 € – 20 € = 980 €
• Mehrwertsteuer (19 % auf den reduzierten Nettobetrag): 980 € × 0,19 = 186,20 €
• Gesamtbetrag: 980 € + 186,20 € = 1.166,20 €

In diesem Fall spart der Kunde 23,80 €: 20 € durch den Skontoabzug auf den Nettobetrag und 3,80 € durch die reduzierte Mehrwertsteuer. Dieser Nachlass ist ein klarer Vorteil für Käufer, die ihre Rechnung schnell begleichen.

Fazit

Skonto ist nicht nur ein einfacher Preisnachlass, sondern ein strategisches Mittel, um Liquidität zu sichern, Kundenbindung zu stärken und Zahlungsausfälle zu minimieren. Betriebe können durch den geschickten Einsatz von Zahlungsrabatt sicherstellen, dass sie schneller an ihr Geld kommen und gleichzeitig ihre Kunden zu pünktlichen Zahlungen motivieren. 

Wichtig ist, die Berechnung korrekt durchzuführen: Der Skontoabzug erfolgt stets vom Nettobetrag, sodass die Mehrwertsteuer in voller Höhe erhalten bleibt. Der Rabatt sollte gezielt eingesetzt werden – insbesondere bei großen Aufträgen oder Kunden mit guter Zahlungsmoral – um langfristig positive Effekte auf den Cashflow und die Geschäftsbeziehungen zu erzielen.

Häufig gestellte Fragen